La llei del es va aprovar en vint-i-u d'agost de pel qual s'aprova el Règim Jurídic de la Beneficiosos de la Propietat del Registre Central, la transposició a la legislació nacional capítol III de la Directiva (UE) del Parlament Europeu i del Consell de vint de Maig de, per a la prevenció de la utilització del sistema financer per a les finalitats de diners blanqueig de capitals o el finançament del terrorisme, i de modificació d'altres DirectivesAquesta Llei entrarà en vigor dies després de la publicació, m'.e, el de novembre de. El reglament de desenvolupament de la Beneficiosos de la Propietat del Registre Central d'règim s'espera de ser publicat fins el de novembre de. A més a més de l'establiment de la Beneficiosos de la Propietat del Registre Central (BOCR), la Llei requereix òrgans de govern i la resta d'entitats jurídiques subjectes a BOCR a mantenir un registre actualitzat de les dades personals dels seus accionistes i les persones físiques que, indirectament o a través de tercers - pròpia o, en última instància, control de l'empresa. L'incompliment d'aquesta obligació es qualifica com infracció administrativa sancionable amb una multa que van des d'un. Per tant, els accionistes han de comunicar a la companyia qualsevol modificació de les seves afirmar detalls en el termini de quinze dies després de la data de qualsevol canvi.
L'incompliment injustificat per dur a terme aquest deure, després de ser notificada per l'empresa, permetrà a la companyia amortitzar les accions de la aplicables a l'accionista.
La BOCR es compon d'una base de dades que conté informació sobre les persones naturals que, en última instància pròpia o control jurídiques que, directament, indirectament o a través de tercers subjectes a inscripció, a fi de mantenir la informació adequada i actual. L'Institut és el responsable del manteniment de la base de dades i la BOCR, garantint el dret de la informació i l'accés a les dades rellevants dels titulars. Aquesta entitat i de totes les persones responsables del tractament de dades personals estan subjectes al secret professional, fins i tot després de sortir de l'oficina. Les següents entitats estan subjectes a inscripció amb el BOCR: (i) les associacions, cooperatives, fundacions, comercials o de dret civil a les empreses, així com qualssevol altres persones jurídiques, subjectes a portuguès o a lleis estrangeres, dedicada a una activitat o a realitzar actes jurídics o operacions en portuguès territori que requereixen una portuguès Contribuent Nombre (ii) la representació oficines internacionals o estrangers jurídiques que operen a Portugal (iii) altres entitats que persegueixen els seus propis objectius i activitats diferents de les dels seus membres i sense personalitat jurídica (vi) confia inscrita en el Madeira Zona de Lliure Comerç i (v) externs branques financeres registrades en el Madeira Zona de Lliure Comerç. En determinades circumstàncies, fons fiduciaris i altres acords sense personalitat jurídica pròpia, amb una estructura similar, també són objecte de registre amb la BOCR. Algunes entitats estan exempts de la presentació d'beneficiosos de la propietat de la informació amb la BOCR, sobretot, a empreses que cotitzen en mercats reglamentats que estan subjectes a la divulgació requisits d'acord a la legislació de la UE, o subjectes a equivalent estàndards internacionals que garanteixin l'adequada transparència de la propietat de la informació, així com els consorcis i colonitzar negocis conjunts, i les comunitats de veïns d'edificis o conjunt d'edificis sotmesos al règim de propietat horitzontal, sempre alguns requisits. La presentació de beneficiós de la propietat de la informació amb la BOCR es fa en línia (beneficiari de la declaració) en l'IRN i és obligatori per a les entitats subjectes a aquest nou règim. Aquesta informació ha de ser adequada, precisa i actual, que permeti identificar l'últim beneficiós propietaris, la naturalesa i l'abast de la participació de cada beneficiari. Aquesta informació pot, quan és possible, ser validat contra l'Administració Pública les bases de dades. Després de l'entrada en vigor d'aquesta Llei, el primer beneficiari declaració s'ha de presentar en el registre de l'empresa, o en la primera inscripció en el Registre Central d'Empreses. En qualsevol cas, el primer beneficiari declaració ha de ser efectuada per les entitats subjectes a BOCR ja existents en la data d'entrada en vigor d'aquesta llei, dins del límit de temps especificat per mitjà d'Ordre Ministerial dels Ministres d'Hisenda i de Justícia. Aquesta informació haurà de ser complementat amb la informació disponible en el Registre Central d'Empreses, a l'Autoritat Fiscal i altres entitats de dret públic necessari per a prestar informació, que ha de ser comunicada a la BOCR.
De tant en tant, en les dates i amb la freqüència que s'estableixi en la normativa de desenvolupament, altres declaracions s'han de presentar, conté adequada, descripcions i la informació actual sobre: (i) l'entitat subjectes a les BOCR (ii) la identificació de l'accionista (iii) la identificació dels administradors, consellers i directius encarregats de la gestió i administració de l'entitat (iv) la beneficiosos propietaris i (v) del declarant.
Els membres dels òrgans de govern de les empreses, les persones que ocupen posicions similars a la resta d'entitats jurídiques, la persona física que actuï com a administració o la de jure i de facto administrador d'aquest tipus d'entitats, els advocats, notaris públics, legal directius i auditor de comptes pot presentar el beneficiari de les declaracions.
El beneficiari declaració ha de contenir informació respecte de l'entitat, els seus socis, el beneficiari i el declarant. La informació sobre les circumstàncies que indica l'estat de beneficiari ha d'incloure la font, amb especificació de la corresponent Administració Pública de la base de dades, en particular la base de dades de les Empreses Oficina de Registre, o, si això no és possible, mitjançant la presentació del corresponent document.
Sempre que la persona inscrita com a beneficiós titular no és resident a Portugal, el representant fiscal, si és el cas, també ha d'estar identificat amb el seu nom, adreça completa i el contribuent núm.
Quan hi ha hagut un canvi en beneficiós propietat presentada amb BOCR, aquesta informació ha de ser actualitzat en el termini més breu possible, però no superior a trenta dies des de la data de qualsevol canvi. La informació sobre el beneficiari hauran de ser confirmades com cada any, per mitjà d'una declaració anual per interposar o abans del de juliol. Les entitats obligats a presentar Simplificat de la Informació Empresarial (SBI) han de presentar tant declaracions al mateix temps. L'accés a la BOCR es realitza en línia, mitjançant l'Empresa Contribuent o Persona Contribuent nombre de l'entitat corresponent. Part de la informació tant de l'entitat sotmesa a aquest nou règim i el beneficiari es publica a la web, des d'on els certificats i la informació que es pot obtenir. L'accés a aquesta informació pot ser limitat en la seva totalitat o en part, on la divulgació en beneficiós propietat would exposar el beneficiari al risc de frau, el segrest, el xantatge, violència o intimidació, o quan el beneficiari és un menor o d'una altra manera incapaç. Les entitats contingudes en la BOCR pot sol·licitar l'evidència de la inscripció i actualitzacions de beneficiós propietaris en els casos en què la llei requereix l'evidència que la seva situació tributària és la finalitat. L'incompliment de l'obligació d'informar i corregir camp de la informació amb la BOCR celebrarà a les entitats responsables de diverses sancions, especialment la prohibició de (i) distribuir els beneficis per a l'exercici pressupostari i a fer pagaments anticipats en els beneficis durant l'any fiscal (ii) introduir en els acords de subministrament públic els contractes d'obres o l'adquisició d'obres públiques o adquisició de serveis i mercaderies amb l'Estat de qualsevol altres entitats de dret públic (iii) enviar ofertes per a la concessió de serveis públics (iv) admetre instruments financers a negociació en mercats regulats (v) llançar ofertes públiques de distribució de qualsevol instruments financers emesos per l'entitat (vi) en benefici de fons estructurals Europeus i de la inversió o fons públics o (vii) formar part d'un negoci que impliquen la transmissió de la titularitat o la creació, adquisició o venda de qualsevol altre propietari dels drets o interessos de seguretat més actius immobiliaris. Qualsevol persona que fa declaracions falses en la beneficiari declaració es realitzarà criminalment i civilment responsable dels danys causats. César Bessa Monteiro Jr és un associat a Abreu Advocats. Ell ha centrat la seva pràctica Comercial i Empresarial La llei, M A, la Llei de Propietat Intel·lectual, les Tecnologies de la Informació, Màrqueting i de Telecomunicacions.
